Раскрытие информации о деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Группа Финансы» (ООО «ГФ») за 2019 год.
Раскрытие информации подготовлено в соответствии с «Рекомендациями аудиторским организациям по раскрытию информации на своем официальном Интернет-сайте», одобренными Советом по аудиторской деятельности 19 июня 2014г., протокол №13.
1. Сведения об организационно-правовой форме организации и распределении долей ее уставного (складочного) капитала между собственниками.
Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Группа Финансы»
Сокращенное наименование: ООО «ГФ»
Юридический адрес: 109052, г. Москва, Нижегородская ул., д. 70, корп. 2, оф. 16A, эт. 1, пом. 4
Почтовый адрес: 111020, г. Москва, 2-я Синичкина ул., д. 9А, стр. 7
Тел.: +7 (495) 369-21-20
E-mail: Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.
ОКПО 84434790, ОГРН 1082312000110
ИНН/КПП 2312145943/772201001
Членство в саморегулируемой организации аудиторов: Ассоциация «Содружество», ОРНЗ 11906111114
В соответствии с требованиями статьи 18 Федерального закона № 307-ФЗ от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности» ООО «ГФ» создано и осуществляет деятельность в форме «Общества с ограниченной ответственностью». Сто процентов долей уставного капитала принадлежит аттестованным аудиторам, а именно:
- Пантелееву Александру Семеновичу, аттестат аудитора 03-000034 от 21.09.2011;
- Звездину Андрею Леонидовичу, аттестат аудитора 03-000067 от 30.11.2011;
- Батуеву Михаилу Владимировичу, аттестат аудитора 03-000352 от 15.10.2012.
2. Описание системы корпоративного управления ООО «ГФ».
Высшим органом управления, в соответствии с Федеральным законом № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах ограниченной ответственностью» и Уставом ООО «ГФ», является Общее собрание Участников ООО «ГФ».
К исключительной компетенции Общего собрания Участников относится:
1) определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
2) изменение Устава Общества, в том числе изменение размера его Уставного капитала;
3) внесение изменений в Учредительный договор (при его наличии);
4) назначение и досрочное освобождение генерального директора Общества, определение условий контракта с ним;
5) избрание и досрочное прекращение полномочий Ревизора Общества;
6) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов и распределение его прибылей и убытков;
7) принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между его Участниками;
8) утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);
9) принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
10) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;
11) принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
12) назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационного баланса;
13) создание филиалов и открытие представительств;
14) предоставление, прекращение дополнительных прав Участникам (Участник)) или их ограничение;
15) денежная оценка неденежных вкладов в Уставный капитал Общества, вносимых Участниками Общества и третьими лицами, принимаемыми в Общество;
16) определение порядка предоставления Обществу компенсации Участником в случае досрочного прекращения у Общества права пользования имуществом, переданным Участником Обществу;
17) предоставление согласия Участнику Общества на залог принадлежащей ему доли (части ее) другому Участнику Общества;
18) принятие решения о распределении доли, принадлежащей Обществу, между его Участниками либо о продаже ее третьим лицам;
19) принятие решения о выплате действительной стоимости доли (части ее) Участника, на имущество которого судом обращено взыскание кредиторами, другими Участниками Общества;
20) принятие решения о выплате вознаграждений и компенсация расходов, определение их размеров членами Совета директоров (Наблюдательного совета) при наличии такого органа;
21) порядок проведения Общего собрания в части, не урегулированной Уставом и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»;
22) принятие решения о совершении крупных сделок или сделок, в совершении которых есть заинтересованность;
23) ограничение максимального размера доли Участника, ограничение возможности изменения соотношения долей;
24) определение положений, устанавливающих порядок осуществления преимущественного права покупки доли (части ее) непропорционально размерам долей Участников;
25) внесение Участниками дополнительных вкладов в Уставный капитал, определение их размера пропорционально их долям в Уставном капитале;
26) определение положений, устанавливающих порядок определения размеров вкладов в имущество Общества непропорционально размерам долей Участников Общества, а также устанавливающих ограничения, связанные с внесением вкладов в имущество Общества;
27) принятие решения о возмещение расходов на подготовку, созыв и проведение внеочередного Общего собрания, созванного по инициативе исполнительного органа, Ревизора Общества, аудитора Общества или Участниками, имеющими не менее 10% голосов, за счет средств Общества;
28) решение иных вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» к исключительной компетенции Общего собрания. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания, не могут быть переданы им на решение других органов настоящего Общества.
Функции единоличного исполнительного органа исполняет Генеральный директор ООО «ГФ». Генеральный директор Общества в соответствии с законодательством и в пределах своей компетенции:
1) без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Сделки, предусмотренные ст. ст. 45 и 46 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах ограниченной ответственностью», могут совершаться только по решению Общего собрания Участников в порядке, предусмотренном упомянутыми статьями;
2) выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
3) утверждает штатное расписание, издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;
4) организует работу по созыву Общих и Внеочередных собраний Участников, оформлению принятых им решений, хранению протоколов Общих собраний и иных документов Общего собрания Участников и Общества;
5) осуществляет иные полномочия, не отнесенные Уставом и упомянутым Федеральным законом к компетенции других органов Общества.
Должность Генерального директора ООО «ГФ» в 2019 году занимал Звездин Андрей Леонидович, имеющий аттестат аудитора 03-000067 от 30.11.2011. Иные коллегиальные органы управления (совет директоров, правление) в ООО «ГФ» не создавались.
3. Описание системы внутреннего контроля качества ООО «ГФ».
В ООО «ГФ» создана и функционирует система внутреннего контроля качества аудиторской организации.
Система контроля качества создана с целью обеспечить разумную уверенность в том, что ООО «ГФ» в целом и ее сотрудники соблюдают профессиональные стандарты и требования законодательства при выполнении аудиторских заданий, прочих заданий, обеспечивающих уверенность, и оказании сопутствующих услуг, и аудиторские заключения, выпущенные ООО «ГФ», носят надлежащий характер в конкретных обстоятельствах.
Система контроля качества охватывает всю деятельность ООО «ГФ» при проведении аудита, прочих заданий, обеспечивающих уверенность, и сопутствующих услуг и состоит из следующих элементов:
- ответственность руководства за качество работы аудиторской организации;
- этические требования и профессиональные требования;
- принятие и продолжение отношений с клиентами, принятие и выполнение конкретных заданий;
- кадровая работа;
- выполнение конкретных аудиторских заданий;
- мониторинг;
- оценка выявленных недостатков;
- работа с жалобами и заявлениями;
- документирование системы контроля качества.
Применяемые в ООО «ГФ» политики, методы и конкретные процедуры внутреннего контроля качества работы призваны обеспечить проведение аудита и оказание сопутствующих услуг в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, Кодекса профессиональной этики аудиторов, Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, Международных стандартов аудита.
Система контроля качества, действующая в ООО «ГФ», прописана в «Правилах внутреннего контроля качества ООО «ГФ» и в других внутренних нормативных документах. С целью получения разумной уверенности в том, что принципы и процедуры внутреннего контроля качества понятны и применяются на практике, документы, регулирующие их, доводятся до сведения сотрудников ООО «ГФ».
Генеральный директор ООО «ГФ» принимает на себе конечную ответственность за систему контроля качества и признает факт того, что стратегия ООО «ГФ» подчинена безусловному требованию достижения качества во всех выполняемых заданиях. Генеральный директор принимает на себя ответственность обеспечить создание и продвижение внутренней корпоративной культуры, которая включает в себя:
- установление политики и процедур, направленных на решение вопросов оценки результативности, вознаграждения (включая систему материального поощрения) и карьерного продвижения со стороны организации по отношению к ее сотрудникам, демонстрирующим приверженность организации качеству;
- возложения ответственности на уполномоченных сотрудников ООО «ГФ» таким образом, чтобы коммерческие соображения не преобладали над вопросами качества оказываемых услуг;
- обеспечение достаточных ресурсов для развития, документирования и поддержки политики и процедур контроля качества в ООО «ГФ».
Оперативное управление системой контроля качества ООО «ГФ» осуществляет заместитель Генерального директора по аудиту. Заместитель Генерального директора имеет право принимать обязательные для исполнения всеми сотрудниками решения в части обеспечения качества оказываемых услуг. Заместителю Генерального директора по аудиту наделен правом влиять на выработку политики в области качества и обладает необходимыми полномочиями в реализации политики и процедур, направленных на обеспечение качества.
Заместитель Генерального директора по аудиту ООО «ГФ» отвечает за функционирование системы внутреннего контроля качества, контролирует качество оказанных аудиторских и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг, контролирует соблюдение работниками аудиторской организации этических принципов, поощряет и повышает в должности специалистов, качественно выполняющих работу.
Заместитель Генерального директора по аудиту ООО «ГФ» осуществляет постоянный контроль над выполнением требований Федерального закона № 307-ФЗ от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности», Международных стандартов аудита, «Кодекса профессиональной этики аудиторов», «Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций», за соблюдением специалистами аудиторской организацией независимости и принципов этики: честность, объективность, профессиональная компетенция и должная тщательность, конфиденциальность, профессиональное поведение.
Генеральный директор ООО «ГФ» и заместитель Генерального директора по аудиту ООО «ГФ», являясь аттестованными аудиторами и участниками ООО «ГФ», считают достижение высокого качества выполнения аудиторских заданий важнейшей целью деятельности Организации.
Система контроля качества ООО «ГФ» обеспечивает высокий уровень деятельности организации в целях обеспечения качества оказываемых услуг, полностью соответствующего законодательству Российской Федерации и международным стандартам аудита.
4. Дата, по состоянию на которую проведена последняя по времени внешняя проверка качества работы ООО «ГФ», и наименование органа (организации), проводившего данную проверку.
В июле - августе 2019 году Федеральным казначейством Министерства Финансов РФ была проведена плановая выездная внешняя проверки качества работы за период с 29 июля 2015 года по 21 июля 2019 года.
В сентябре – октябре 2019 года Саморегулируемой организацией аудиторов «Российский союз аудиторов» (Ассоциация) была проведена плановая выездная внешняя проверка контроля качества работы за период 2016-2018 годы.
5. Наименования всех организаций, предусмотренных частью 3 статьи 5 Федерального закона «Об аудиторской деятельности», в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности которых ООО «ГФ» в прошедшем календарном году был проведен обязательный аудит.
За 2019 год ООО «ГФ» выпустило 20 аудиторских заключений организациям, предусмотренным частью 3 статьи 5 Федерального закона № 307-ФЗ от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности», в том числе:
- Организации, ценные бумаги которых допущены к обращению на организованных торгах:
1) Публичное акционерное общество Завод экологической техники и экопитания «Диод»;
2) Акционерное общество «Вертолеты России»;
3) Публичное акционерное общество «Машиностроительный завод»;
4) Публичное акционерное общество «Аптечная сеть 36,6»;
5) Публичное акционерное общество «ГЕОТЕК Сейсморазведка»;
6) Публичное акционерное общество «Техприбор»;
7) Открытое акционерное общество «Соликамский магниевый завод».
- Организации, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25%:
1) Государственная корпорация по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции «Ростех»;
2) Открытое акционерное общество «Издательско-полиграфический комплекс «Подольская фабрика офсетной печати»;
3) Акционерное общество «123 авиационный ремонтный завод»;
4) Открытое акционерное общество «Дружба»;
5) Акционерное общество «Нижегородская областная коммунальная компания»;
6) Акционерное общество «Корпорация «Росхимзащита»;
7) Акционерное общество «Системный оператор Единой энергетической системы»;
8) Акционерное общество «Уралсевергаз - независимая газовая компания»;
9) Акционерное общество «Кизлярский коньячный завод»;
10) Акционерное общество «Концерн «Моринформсистема – агат»;
11) Акционерное общество «Российский государственный центр инвентаризации и учета объектов недвижимости - Федеральное бюро технической инвентаризации».
- Аудит консолидированной финансовой отчетности организаций:
1) Акционерное общество «Корпорация «Фазотрон - Научно-исследовательский институт радиостроения»;
2) Публичное акционерное общество «Пигмент».
6. Заявление исполнительного органа ООО «ГФ» о мерах, принимаемых Обществом для обеспечения своей независимости, включая подтверждение факта проведения внутренней проверки соблюдения независимости.
ООО «ГФ» настоящим подтверждает соблюдение требований, предусмотренных:
- Федеральным законом № 307-ФЗ от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности»;
- Кодексом профессиональной этики аудиторов одобренном Советом по аудиторской деятельности 21.05.2019;
- Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций одобрены Советом по аудиторской деятельности 20.09.2012, в редакции последующих изменений и дополнений.
- Международными стандартами аудита.
При трудоустройстве в ООО «ГФ» сотрудники вовлеченных в оказание профессиональных услуг в обязательном порядке знакомятся с Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций, Кодексом профессиональной этики аудиторов, «Правилами независимости ООО «ГФ», «Правилами внутреннего контроля ООО «ГФ».
ООО «ГФ» ежегодно проводит процедуру подтверждения соблюдения принципов и процедур независимости всех сотрудников, вовлеченных в оказание профессиональных услуг.
В соответствии с внутренними регламентами ООО «ГФ» в рамках каждого задания проводится процедура принятия клиента, включающая подтверждение независимости и отсутствия конфликта интересов, как на уровне организации, так и на уровне ее сотрудников.
В рамках выполнения заданий каждый сотрудник, участвующий в выполнении задания, в письменном виде подтверждает свою независимость в отношении конкретного клиента.
Концептуальный подход к независимости, применяемый в ООО «ГФ», описан в «Правилах независимости ООО «ГФ», принятых на основе Кодекса профессиональной этики аудиторов и Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, одобренных Советом по аудиторской деятельности.
7. Заявление исполнительного органа ООО «ГФ» об исполнении аудиторами Общества требования о ежегодном обучении по программам повышения квалификации, установленного частью 9 статьи 11 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».
В рамках соблюдения требований Федерального закона № 307-ФЗ от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности» о постоянном повышении квалификации, в отношении всех аудиторов ООО «ГФ» действует порядок прохождения программы обучения и повышения квалификации. В соответствии с законодательством, минимальная продолжительность обучения не может составлять менее 120 часов за три последовательных календарных года, но не менее 20 часов ежегодно.
Сотрудники ООО «ГФ», имеющие квалификационные аттестаты аудитора, в обязательном порядке проходят обучение в объеме от 40 до 48 часов в соответствии с их квалификацией и опытом работы в аудите. Программы для прохождения обучения выбираются с учетом приоритетных тематик обучения по программам повышения квалификации аудиторов, рекомендованных Советом по аудиторской деятельности.
8. Сведения о принятой в ООО «ГФ» системе вознаграждения руководителей аудиторских групп.
Система вознаграждения руководителей аудиторских групп устанавливается таким образом, чтобы коммерческие соображения не преобладали над качеством выполняемой работы. Поощряется качественная работа, осуществляемая в полном соответствии с положениями законодательства Российской Федерации об аудите, международными стандартами аудита, Кодексом профессиональной этики аудиторов и Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций. Основным фактором, оказывающими влияние на размер вознаграждения, являются сложность задания и соблюдение требований внутрифирменного аудиторского стандарта при выполнении задания. Порядок вознаграждения руководителей задания, членов аудиторских групп устанавливается в приложении к трудовому договору и не привязан к договору с конкретным клиентом.
9. Описание принимаемых ООО «ГФ» мер по обеспечению ротации старшего персонала в составе аудиторской группы;
ООО «ГФ» разработало и применяет процедуры, направленные на устранение или снижение до приемлемого уровня угрозы «привычности», т.е. угрозы, возникающей при назначении на одно и то же задание обеспечивающее уверенность, в течение длительного времени одних и тех же работников.
Правила внутреннего контроля качества ООО «ГФ» устанавливают следующие критерии для принятия мер предосторожности в целях снижения угрозы близкого знакомства и личной заинтересованности в тех случаях, когда при выполнении заданий, обеспечивающих уверенность, привлекаются одни и те же сотрудники организации:
- сотрудник не может быть назначен руководителем задания для конкретного лица более семи лет суммарно;
- сотрудник не может быть назначен контролером ВЗ по заданию для конкретного лица более семи лет суммарно;
- сотрудник не может быть назначен в качестве другого ключевого лица, участвующего в выполнении задания для конкретного клиента, более семи лет суммарно.
В качестве меры предосторожности, для снижения угрозы близкого знакомства и личной заинтересованности, для указанных критериев устанавливается период невовлечения сотрудника для выполнения задания:
- для сотрудника, выступавшего в качестве руководителя задания - пять последовательных лет;
- для сотрудника, выполнявшего функции контролера ВЗ - три последовательных года;
- для сотрудника, выполнявшего функцию другого ключевого лица в выполнении задания - два последовательных года.
10. Сведения о выручке ООО «ГФ» за прошлый отчетный год.
По итогам 2019 года ООО «ГФ» получена выручка в размере 237 648 тыс.руб., в том числе от:
1) проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе консолидированной - 171 910 тыс.руб., из них:
- от организаций, предусмотренных частью 3 статьи 5 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» - 27 972 тыс.руб.;
- от прочих организаций - 143 938 тыс.руб.
2) предоставления услуг, связанных с выполнением отличных от аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций заданий, обеспечивающих уверенность, консультационных услуг в области налогообложения и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг - 63 973 тыс.руб., из них:
- аудируемым организациям - 200 тыс.руб.;
- прочим организациям - 63 773 тыс.руб.
Наверх
